Czy amerykańska LLC może kupić hiszpańską spółkę S.L.?

Spółka LLC lub corporation ze Stanów Zjednoczonych może rozważyć zakup udziałów w hiszpańskiej S.L. Wymogi dotyczące nabywcy będącego osobą prawną różnią się jednak od formalności osoby prywatnej. Trzeba potwierdzić istnienie spółki, umocowanie osoby podpisującej i rzeczywistą strukturę własności.

Amerykańska firma jako wspólnik hiszpańskiej S.L.

Hiszpańska spółka może mieć wśród wspólników zagraniczną osobę prawną, zgodnie z obowiązującymi zasadami identyfikacji i inwestycji. Amerykańska LLC i hiszpańska S.L. pozostają dwiema odrębnymi jednostkami z własnymi obowiązkami księgowymi i podatkowymi. Zakup udziałów nie oznacza utworzenia oddziału amerykańskiej spółki w Hiszpanii.

Dokumenty potwierdzające istnienie i reprezentację

Notariusz może wymagać dokumentów założycielskich, aktualnego statusu, uchwał i dowodów prawa do działania w imieniu nabywcy. Zasady zależą od stanu USA i rodzaju spółki. Niektóre akty wymagają apostille i tłumaczenia. Sam certyfikat rejestracji nie zawsze dowodzi prawa do dokonania określonego zakupu.

Amerykański EIN a hiszpański NIF

Zagraniczna spółka, której czynności mają skutki podatkowe w Hiszpanii, może potrzebować hiszpańskiego NIF. EIN nadany w USA nie zastępuje go automatycznie. Osobno należy ustalić wymagania dotyczące przedstawiciela. Więcej w poradniku NIE i NIF.

Identyfikacja beneficjentów rzeczywistych

Należy być przygotowanym na przedstawienie pełnego łańcucha własności do osób fizycznych sprawujących ostateczną kontrolę. Struktury holdingowe i pełnomocnicy nie zwalniają z odpowiednich obowiązków weryfikacyjnych. Przeczytaj nasz artykuł o beneficjentach rzeczywistych.

Jak zaplanować zakup

Najpierw wskaż konkretną spółkę z USA, która nabędzie udziały. Następnie sprawdź dokumenty hiszpańskiej S.L., ustal warunki, podpis notarialny i ewentualne zmiany zarządu lub siedziby. W katalogu hiszpańskich spółek można znaleźć dostępne oferty po potwierdzeniu danych każdej jednostki.

Najczęściej zadawane pytania

Czy LLC z Delaware może mieć udziały w S.L.?

Może być to możliwe, po zbadaniu statusu prawnego i reprezentacji.

Czy EIN wystarczy do identyfikacji w Hiszpanii?

Nie zawsze; może być wymagany hiszpański NIF.

Czy przedstawiciel musi przyjechać do Hiszpanii?

W odpowiednich okolicznościach może działać pełnomocnik.

Czy S.L. rozlicza jedynie podatki amerykańskie?

Nie. Obowiązki obu spółek należy zbadać osobno.

Czy trzeba ujawnić właścicieli rzeczywistych?

Tak, zgodnie z obowiązującymi wymogami należytej staranności.

Czy zakup zapewnia wizę?

Nie. O zezwoleniach imigracyjnych decydują odrębne przepisy.

Informacje ogólne. Wymagania zależą od konkretnej transakcji.