Due diligence per acquistare una S.L. inattiva in Spagna

L’acquisto di una S.L. spagnola già costituita comporta l’acquisizione di una persona giuridica esistente. L’inattività commerciale non dimostra automaticamente l’assenza di debiti, obblighi o irregolarità. Occorre verificare i documenti relativi alla società specifica.

Identità della società e titolarità delle quote

Controllate atto costitutivo, statuto, amministratori e informazioni del Registro Mercantile. Accertate che il venditore abbia titolo a cedere le partecipazioni e verificate eventuali restrizioni. Le informazioni del registro costituiscono una base importante, ma non dimostrano ogni aspetto contabile o fiscale.

Bilanci, imposte e obblighi pendenti

Richiedete i bilanci disponibili, le dichiarazioni fiscali pertinenti e chiarimenti sugli esercizi mancanti. Anche una società senza attività può avere obblighi di deposito dei conti e dichiarazione dell’imposta sulle società. I certificati fiscali non rappresentano garanzie illimitate.

Capitale sociale e situazione patrimoniale

Il capitale registrato non è necessariamente il denaro disponibile sul conto corrente. Occorre verificare attività, passività e patrimonio effettivo. In base alla storia della società possono essere rilevanti rapporti di lavoro, contratti, contenziosi o altri impegni.

Preparare la cessione con attenzione

Definite per iscritto quali documenti sono stati verificati, le modifiche incluse nel prezzo e le responsabilità per gli atti notarili e le formalità successive. L’assistenza di professionisti può ridurre l’incertezza, ma non garantisce il rischio zero.

Domande frequenti

Una S.L. inattiva è automaticamente senza debiti?

No. L’inattività non dimostra l’assenza di responsabilità.

È sufficiente una visura camerale?

No. Sono necessarie altre verifiche documentali.

Bisogna controllare i bilanci precedenti?

Sì, in relazione agli anni e agli obblighi della società.

Il capitale sociale è sempre depositato in banca?

Non necessariamente. Occorre verificare la situazione attuale.

Che cosa fare se mancano dichiarazioni?

La posizione va chiarita e, se necessario, regolarizzata.

Quando conviene completare i controlli?

Prima di impegnarsi al pagamento o alla firma.

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Informazioni generali. I requisiti dipendono dal caso concreto.