Due diligence bij aankoop van een inactieve Spaanse S.L.

Een bestaande Spaanse S.L. kopen betekent een bestaande rechtspersoon overnemen. Dat een vennootschap als inactief wordt aangeboden, bewijst niet dat zij geen schulden of openstaande verplichtingen heeft. Onderzoek de specifieke onderneming en de beschikbare stukken.

Identiteit en eigendom van de participaties

Controleer de oprichtingsakte, statuten, bestuurders en gegevens uit het Spaanse handelsregister. Stel vast wie bevoegd is om de participaties over te dragen en of beperkingen gelden. Een registeruittreksel is nuttig, maar geeft geen volledig beeld van fiscale of administratieve risico’s.

Jaarrekeningen, belastingen en verplichtingen

Vraag beschikbare jaarrekeningen, relevante belastingaangiften en toelichting bij ontbrekende boekjaren op. Ook zonder omzet kan een Spaanse vennootschap verplicht zijn om haar jaarrekening en vennootschapsbelastingaangifte in te dienen. Belastingverklaringen hebben een specifieke reikwijdte.

Aandelenkapitaal en werkelijke activa

Het ingeschreven kapitaal is niet hetzelfde als het huidige banksaldo. Onderzoek de feitelijke bezittingen, schulden en andere verplichtingen. Afhankelijk van de geschiedenis kunnen contracten, werknemers of lopende procedures eveneens van belang zijn.

De overdracht zorgvuldig voorbereiden

Leg vast welke documenten zijn gecontroleerd, welke wijzigingen in de prijs zitten en wie de notariële en registratieve stappen afhandelt. Professionele begeleiding kan onzekerheid beperken, maar kan niet alle onbekende risico’s uitsluiten.

Veelgestelde vragen

Is een inactieve Spaanse S.L. automatisch schuldenvrij?

Nee. Inactiviteit is geen bewijs van schuldenvrijheid.

Is een uittreksel uit het handelsregister genoeg?

Nee. Ook andere stukken en verplichtingen moeten worden onderzocht.

Moeten eerdere jaarrekeningen worden beoordeeld?

Ja, voor zover relevant voor de geschiedenis van de vennootschap.

Staat het volledige aandelenkapitaal op de bank?

Niet noodzakelijk; de actuele financiële positie telt.

Wat als belastingaangiften ontbreken?

Onderzoek de gevolgen en eventuele correctie ervan.

Wanneer moet due diligence plaatsvinden?

Voordat de koop definitief wordt vastgelegd of betaald.

Documenten voor buitenlandse kopers · Beschikbare bedrijven bekijken

Algemene informatie. De eisen hangen af van de transactie.