Due diligence przy zakupie nieaktywnej spółki w Hiszpanii

Zakup wcześniej zarejestrowanej spółki hiszpańskiej oznacza nabycie istniejącej osoby prawnej. Brak działalności gospodarczej nie dowodzi braku zadłużenia ani zaległych obowiązków. Należy ocenić konkretną spółkę i jej dokumenty.

Tożsamość spółki i własność udziałów

Sprawdź akt założycielski, statut, zarząd i dane z hiszpańskiego rejestru handlowego. Ustal, kto może przenieść udziały i czy statut przewiduje ograniczenia. Wyciąg z rejestru jest ważny, ale nie zastępuje pełnej kontroli dokumentacji podatkowej i księgowej.

Sprawozdania, podatki i obowiązki

Poproś o dostępne roczne sprawozdania finansowe, odpowiednie deklaracje podatkowe i wyjaśnienia dotyczące brakujących okresów. Nawet spółka bez obrotów może być zobowiązana do składania sprawozdań i zeznań podatkowych. Zaświadczenia mają ograniczony zakres.

Kapitał zakładowy i rzeczywisty majątek

Zarejestrowany kapitał zakładowy nie oznacza, że identyczna kwota znajduje się na rachunku bankowym. Sprawdź aktualne aktywa, zobowiązania i ewentualne umowy. Historia spółki może wymagać oceny zatrudnienia, sporów i innych ryzyk.

Bezpieczne przygotowanie transakcji

Uzgodnij pisemnie, jakie dokumenty zostały sprawdzone, jakie zmiany obejmuje cena i kto odpowiada za czynności notarialne oraz rejestrowe. Profesjonalna pomoc ogranicza niepewność, ale nie zapewnia całkowitego braku ryzyka.

Najczęstsze pytania

Czy nieaktywna S.L. jest wolna od długów?

Nie. Nieaktywność nie stanowi takiego dowodu.

Czy wystarczy odpis rejestrowy?

Nie. Potrzebne są także inne istotne dokumenty.

Czy trzeba sprawdzić roczne sprawozdania?

Tak, w zakresie wynikającym z historii i obowiązków spółki.

Czy kapitał zakładowy jest na koncie bankowym?

Niekoniecznie; należy sprawdzić aktualny stan majątku.

Co, jeśli brakuje deklaracji podatkowych?

Należy wyjaśnić ich brak i możliwe konsekwencje.

Kiedy wykonać due diligence?

Przed zapłatą lub nieodwracalnym zobowiązaniem.

Dokumenty nabywcy zagranicznego · Zobacz dostępne spółki

Informacje ogólne. Wymagania zależą od konkretnej transakcji.