Beneficjent rzeczywisty spółki w Hiszpanii: poradnik

Podczas zakupu hiszpańskiej spółki S.L. trzeba niekiedy ustalić nie tylko tożsamość osoby podpisującej dokumenty, lecz także osoby fizyczne, które ostatecznie kontrolują nabywcę i samą spółkę. Identyfikacja beneficjentów rzeczywistych jest ważnym elementem transakcji z udziałem inwestora zagranicznego.

Kim jest beneficjent rzeczywisty?

Jest nim osoba fizyczna, która ostatecznie posiada spółkę lub sprawuje nad nią kontrolę zgodnie z właściwymi przepisami hiszpańskimi dotyczącymi przeciwdziałania praniu pieniędzy. Należy badać udział bezpośredni, strukturę spółek pośrednich i inne prawa kontroli. Jeśli nie da się ustalić osoby według zwykłych kryteriów, mogą obowiązywać reguły zastępcze. Sam procent udziałów nie zawsze rozstrzyga sprawę.

Dlaczego notariusz żąda tych informacji?

Hiszpański notariusz oraz inne podmioty zobowiązane muszą stosować procedury identyfikacji i należytej staranności. Mogą prosić o schemat grupy kapitałowej, dokumenty wykazujące kontrolę i pełnomocnictwa osób reprezentujących spółkę. Posiadanie przez hiszpańską S.L. numeru NIF nie zastępuje identyfikacji beneficjenta rzeczywistego.

Jakie dokumenty przygotowuje zagraniczny nabywca?

Przygotuj schemat własności prowadzący do osób fizycznych, odpisy z rejestrów spółek pośrednich, dokumenty tożsamości i dowody prawa do reprezentacji. Dokumenty zagraniczne mogą wymagać apostille, legalizacji lub tłumaczenia. Przeczytaj także nasz poradnik o NIE i NIF.

Co się zmienia po zakupie udziałów?

Jeżeli transakcja zmienia ostateczną kontrolę nad hiszpańską spółką, może być konieczna aktualizacja danych o beneficjentach rzeczywistych. Zbycie udziałów i powołanie nowego zarządu są odrębnymi czynnościami. Opisujemy to w artykule o zakupie udziałów przed notariuszem.

Czy ujawnienie beneficjentów gwarantuje rachunek bankowy?

Nie. Bank samodzielnie weryfikuje strukturę własności, pochodzenie środków i planowaną działalność. Komplet dokumentów ułatwia przygotowanie, lecz nie zapewnia otwarcia rachunku. Możesz przejrzeć dostępne spółki hiszpańskie, kiedy ustalisz strukturę nabywcy.

Najczęściej zadawane pytania

Czy beneficjent rzeczywisty to zawsze formalny udziałowiec?

Nie. Należy ustalić ostatecznie kontrolującą osobę fizyczną.

Czy może być kilku beneficjentów?

Tak, gdy kilka osób spełnia właściwe kryteria.

Czy wystarczy jeden próg procentowy?

Nie zawsze. Znaczenie mają również inne formy kontroli.

Czy zagraniczna spółka musi ujawnić strukturę własności?

W zależności od transakcji wymagane mogą być dokumenty całego łańcucha.

Czy pośrednik usuwa obowiązek identyfikacji?

Nie. Przepisy nadal wymagają ustalenia faktycznej kontroli.

Czy notariusz gwarantuje konto bankowe?

Nie. Decyzję podejmuje bank po własnych kontrolach.

Informacje ogólne. Wymagania zależą od konkretnej transakcji.